汇丰深陷避税案 财报股价遭“双杀”

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随着金融监管的收紧，又一种疾病被挖了出来。

2014年，越来越多的银行因自身原因受到处罚，巨额罚款引人注目。然而，2015年初，汇丰再次卷入“避税案”。似乎越来越多的旧案将在金融业的严格监管下被移交重审。

“避税案”浮出水面

根据国际调查记者联盟(icij)最近发布的一份报告，汇丰瑞士私人银行多年来一直被怀疑帮助许多客户避税，涉及巨额资金。

2月8日，icij在题为“瑞士泄密”的联合调查报告中详细描述了汇丰瑞士分行如何帮助其数万名客户隐藏资产并从中获益。

根据icij获得的文件，泄露的账户涉及203个国家的106，000个客户，资产超过1，000亿美元。这些在瑞士持有汇丰账户的客户包括来自世界许多国家的前任和现任政治家、名人、军火商、独裁者和逃税者。

与此同时，该报告还发现，汇丰一再向其客户保证，不会向其所在国家的当局披露账户细节，即使有证据表明这些账户没有向本国税务机关申报。银行员工也被怀疑与客户讨论一系列措施，这些措施最终将使客户避免在自己的国家纳税。

汇丰银行相关人士援引汇丰银行瑞士私人银行首席执行官弗兰克莫拉拉的话回应《中国商报》记者。“我们对不符合银行金融犯罪合规标准的客户或潜在客户的业务不感兴趣。这些有关该行历史业务的最新披露细节也很好地提醒人们，瑞士私人银行业的旧业务模式是不可接受的。”莫拉表示，汇丰瑞士私人银行在2008年开始进行彻底改革，以防止其服务被用于避税或洗钱。新任高级管理层对业务进行了全面改革，包括关闭不符合银行高标准的客户账户，并确保严格的合规控制到位。

“你会发现，事实上，我们正在调查很久以前发生的事情。2007年之前，全球金融市场蓬勃发展，一些金融监管长期放松，引发了次贷危机的爆发。”一家国际银行的内部人士最近告诉《中国商报》记者，监管只会越来越严格，这种处罚今后还会频繁发生。由于监管的原因，许多国际银行在许多业务的发展上也受到限制，这也是金融危机后多年来银行业务没有大幅度改善的原因之一。

事实上，汇丰避税案也可能属于“旧案重审”。根据icij的披露，此次“瑞士泄密”调查基于近60，000份文件，提供了100，000多名汇丰客户及其账户的详细信息，其中大部分是从1988年到2007年。据了解，信息来源主要来自汇丰瑞士前员工hervefalciani 2007年窃取的汇丰在瑞士的档案，经45个国家的记者挖掘分析后披露。

许多国家在秋天后结算

数据显示，许多国家，如阿根廷、法国、英国、比利时和美国，都涉及上述避税案件。

在英国，英国下议院公共账户委员会(pac)主席霍奇(Hodge)表示，将对该事件进行紧急调查，并要求前汇丰银行(HSBC)董事长葛霖出席听证会，接受提问。如有必要，汇丰将被要求或命令交出证据。

在比利时，一名检察官正式指控汇丰瑞士私人银行(HSBC Swiss Private Bank)洗钱和欺诈，因为它帮助包括珠宝商在内的1000多名富有投资者将资金转移到巴拿马和英属维尔京群岛的离岸避税天堂，从而避税。

阿根廷联邦公共收入管理局(afip)指控当地的汇丰银行帮助4000多名阿根廷人避税，将他们客户的资金存入瑞士的秘密账户。阿根廷央行早些时候宣布，汇丰未能履行其纠正不当行为的承诺，因此决定禁止汇丰阿根廷在30天内向海外转移资金或资产。

在美国，汇丰对其瑞士私人银行的不作为可能导致美国司法部在2012年取消其与汇丰的延期起诉协议。

2012年7月，美国参议院发布了一份调查报告，称汇丰已成为墨西哥和哥伦比亚毒贩、洗钱者和其他犯罪分子的“首选金融机构”。

此后，汇丰与美国监管机构达成和解协议，但汇丰也被罚款19.2亿美元，这成为美国监管机构对洗钱案件发出的最大罚款。

事实上，美国司法部仍在调查汇丰银行是否帮助客户逃税，也在调查该银行是否操纵外汇市场。汇丰披露的最新丑闻可能会给美国司法部带来额外压力，因为一些美国议员认为，披露的事件可能只是汇丰一系列不当行为的冰山一角，并要求他们在未来的调查中对汇丰采取更严厉的措施。

财务报告的股价令人担忧

汇丰银行2月23日发布的2014年年度财务报告显示，其净利润为137亿美元，低于2013年同期的162亿美元，原因是其成本增加和一系列司法准备金的计提。税前利润为186.8亿美元，较2013财年下降17%。收入为620亿美元，略高于2013财年的619亿美元。在财务报告发布的当天，汇丰控股的股价暴跌3.54%，至69.45港元，创下过去两年的新低。

自2014年初以来，汇丰控股的股价已从84.60港元跌至目前的70.05港元，跌幅为16.76%，市值蒸发逾2000亿港元。

2015年，中信里昂报告显示，汇丰事件(避税案)涉及2007年的信息，自2008年以来，许多政府都获得了相关信息。汇丰在披露法律风险时也提到了相关风险。这个消息是旧闻，但这个事件并没有反映出目前的运作模式。汇丰表示，它已经改善了内部控制措施，尽管该行无法避免因过去的错误而被罚款。据估计，自2008年以来，瑞银和瑞士信贷已被美国当局罚款，汇丰可能被罚款10亿至20亿美元，约占汇丰市值的1%。

分析师指出，汇丰警告称，罚款或其他费用“可能很大”。因此，就2015年而言，汇丰控股的财务报告将依然疲软。至于股价，由于事件持续时间较长，已经被市场消化，短期内不会对股价造成太大压力。插图/刘飞