新三板审核新规出炉

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本报记者谷峰在京报道称，“过去几天股权转让制度的一系列举措将对新三板企业的上市和增资审核产生重大影响。”北京一家大型券商的场外交易市场部门的一名人士表示。

此人提及的一系列行动，包括5月29日晚在官方网站上发布的《上市公司股票发行审核要点》及国家中小企业股份转让系统(以下简称“股份转让系统”)发布的其他文件。

此外，《21世纪经济报道》记者还从该经纪公司了解到，最近的股票转让制度已经大大修改了第一轮反馈。

“这一系列股权转让制度的安排旨在进一步提高上市公司的审计效率，同时进一步加强对中介机构执业的严格管理。”中信证券场外交易市场部门的一位人士(600030)表示。

此外，股份转让系统也于6月2日表示，上市审核工作高效，工作流程透明顺畅，企业对申请审核工作的期望明确，得到了市场各方的认可。全国中小微型企业申请上市的热情越来越高。鉴于企业申请上市的热情较高，国有股转让公司积极创新审核机制，通过案例总结和信息共享强化券商核心工作的作用，不断提高审核效率。

5月29日，股份转让系统发布了《上市公司股票发行审核要点》(以下简称《审核要点》)、《上市公司股票发行文件模板》、《上市公司常见问题解答-股份支付》(以下简称《常见问题》)和《上市公司股票发行备案材料审核计划表》(以下简称《审核计划表》)

事实上，在股权分置扩大后，固定收益和做市商已经成为新三板的双向引擎。做市商专注于二级市场，而固定收益专注于一级市场。

《固定增长指引》的发布将对上市企业固定增长所涉及的一系列情况进行框架化和透明化，从而提高审计效率，同时也回答了固定增长带来的一些实际问题。

固定收益增加指引中有四个文件，其中《审查要点》主要说明了上市公司股票发行计划披露和向国有股转让公司提交股票发行备案材料后国有股转让公司应注意的要点。

“文件模板”主要是为上市公司在股票发行过程中需要公开披露的《股票发行计划》、《股票发行报告》、《股票发行认购公告》、《保荐经纪人关于股票发行合法性与合规性的意见》、《股票发行法律意见书》等文件设置模板，以提高上市公司信息披露的质量和效率。

“固定收入指导对我们当前的业务非常有用。没有固定收入的引导，就相当于摸着石头过河。效率较低，与监管机构的沟通成本相对较高。现在，指南中提到的一些问题已经得到解决。”上述中信证券场外交易市场部门的人士告诉记者。

此外，股权转让制度也预示着企业在上市企业增加过程中更加关注和咨询的问题将会以问答的形式陆续向市场公布。

“现在新的三板企业将从发布增加到最快的45个工作日。随着固定收益准则的发布和审计效率的提高，我认为这一时间将进一步缩短。”北京一家会计师事务所的一名人士告诉记者。

(记者微信:蒂罗尔)(编辑庞华轩)