问计美国商业健康险经营

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正文/吴伟5月6日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定借鉴国际经验，开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。个人购买此类保险的费用允许在税前扣除，当年平均年限额为2400元。

5月12日，财政部、国家税务总局、中国保险监督管理委员会联合发布了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，明确了购买商业健康保险税收优惠的具体覆盖范围、产品类型和试点实施方案。面对值得期待的发展前景，中国商业健康保险未来将何去何从？作为世界上最大的商业健康保险市场，美国可以从其健康保险业务中看出。

近年来，美国商业健康保险费持续增长，从2006年的7234亿美元增长到2013年的8500亿美元。截至2013年底，美国商业健康保险占保费收入的40%，人均商业健康保险费达到1.68万元。商业健康保险已经成为美国保险市场的重要组成部分。

美国商业健康保险持续增长的重要原因之一在于强有力的税收激励。购买商业健康保险产品的免赔额和2，700美元(家庭为5，400美元)中的较大者可在税前扣除，自由职业者购买的健康保险100%免税。

从供应方的角度来看，它呈现以下三个主要特征:

首先，专业管理是主流。美国约有650家保险公司开展商业健康保险业务，包括综合保险公司、专业健康保险公司以及大量由医疗机构和健康维护组织转型而来的健康保险公司。然而，专业健康保险公司在这个市场中处于主导地位。

2014年，美国有6家专业健康保险公司进入《财富》全球500强，占美国保险公司进入《财富》全球500强(18家公司)的33.33%。6家公司的保费总收入为3388.74亿美元，占18家保险公司保费收入的33.99%，累计利润为158.93亿美元。

第二，保证内容丰富。美国的商业健康保险主要集中在医疗费用保险、伤残收入损失保险和长期护理保险。这些类型的保险覆盖面非常广泛。例如，医疗费用保险的覆盖范围不仅包括住院和急诊、全科医生的诊断和治疗、专科医生的诊断和治疗、处方药、牙科、眼科治疗、体检和普查，还包括心理健康治疗、妇产科、理疗和康复、家庭治疗和护理保护。

第三，管理医疗是主要的商业模式。管理医疗保险在美国商业健康保险中的市场份额超过90%。然而，管理型医疗保险采用预付制，即在医疗费用发生之前，保险公司提前向医疗服务提供者支付医疗费用。

从需求方面来看，雇主主要购买。在美国，商业健康保险有两种投保方式:第一，雇主与保险公司签订合同，根据一定条件为雇员及其家属提供健康保险；第二，个人购买健康保险。

根据美国商务部统计局2014年9月发布的最新数据，2013年，美国拥有商业健康保险的居民比例占总人口的64.2%，其中1.69亿由雇主支付，3450万直接购买商业健康保险，成为员工福利的重要组成部分。

展望未来，中国健康保险面临广阔的市场前景。基于现在，有三个方面的作业急需完成:

一是提高专业管理水平。目前，我国商业健康保险的经营主体很多，有100多家保险公司开展商业健康保险业务，除了5家专业健康保险公司外，还包括人寿保险公司和财产保险公司。除2014年新成立的太保安联健康外，其他四家专业健康保险公司经营状况不佳，2014年只有和谐号健康保险公司实现盈利。在日益激烈的竞争中，迫切需要加快健康保险的专业化管理能力，提高管理效率，实现健康发展。

第二，加快产品开发和业务创新。目前，我国保险公司对健康保险的发展仍持谨慎态度。虽然有2300多种产品，但保险范围单一，担保功能不足。医疗保险覆盖范围主要是医疗费用保险(门诊、住院和重大疾病治疗费用)，主要集中在重大疾病保险。面对未来日益增长的差异化需求，迫切需要丰富产品线。同时，积极探索管理医疗，提供健康管理服务，延伸产业链。

第三，加强风险控制能力建设。目前，由于道德风险的存在，以及风险管理和控制的手段基本上依赖于两个核心(承保和赔偿)，我国健康保险的赔付率一直很高。未来，随着增量市场的不断扩大，不可避免地会有更多的道德风险。我国商业保险公司有必要加强与基层医疗机构的医疗信息沟通，完善自身的风险管理和控制，并采取必要的风险防范措施。

(作者是本报特约记者。欲了解更多激动人心的观点，欢迎订阅“最保险”公共账户“保险21”/赵平主编的这篇文章。如果您有任何建议和线索，请联系邮箱:昭平@ 21京基)