神开股份虚假陈述面临索赔潮致歉会当天遭股民起诉

本篇文章1887字，读完约5分钟

■本报记者桂

沈凯(002278，审讯)被证监会处罚的后遗症正在发酵。尽管该公司在2月12日通过网络平台举行了道歉会议，但《证券日报》记者获得的消息显示，在举行道歉会议的同一天，投资者对该公司提起了诉讼，该诉讼已被法院受理，并被通知于今年4月开庭审理。

“投资者起诉沈凯，要求其赔偿虚假陈述。今天早上(2月12日)，第一批原告的起诉被提交到法庭，并且申请过程非常顺利。目前，有20多家投资者正在准备诉讼材料，预计第二批备案程序将在春节后启动。上海杰赛律师事务所律师王志斌在接受《证券日报》采访时表示。

全资子公司“比特”

2013年，沈凯股票引起了中国证监会的关注。同年11月，中国证监会发布通知，决定对该公司进行审计。经过一年多的核查，今年2月5日发出了处罚通知。

经中国证监会核实，2010年至2012年期间，沈凯股份有限公司全资子公司上海沈凯石油设备有限公司(以下简称“沈凯设备”)应部分客户的要求为客户预开销售发票，并在预开发票但未实际交付时提前确认销售收入，并记录了预计成本。

2012年末，沈凯有限公司一次性冲销了2010年至2012年所有预开发票但未交付的金额。其中，前几年预开发票但未交付的金额实际上应调整前几年的收入和成本，但公司在2012年直接减少了销售收入和成本。

上述行为导致沈凯2010年、2011年和2012年财务会计报告存在虚假记载，其中2010年虚增利润占当年披露利润总额的13.16%，2011年虚增利润占当年披露利润总额的0.06%，2012年虚增利润占当年披露利润总额的18.79%。

沈凯股票的这种行为给上市公司和后来的高级管理层带来了集体罚款。原股份有限公司董事长、法定代表人，原副董事长、总经理李，原董事、副总经理、沈凯设备公司总经理寇玉婷，对2010-2012年度财务会计报告虚假记载负有直接责任。时任股份有限公司财务总监的方对2011年和2012年财务会计报告中的虚假记载负有直接责任。当时，董事袁建新、、胡守军、游、管彤贤、监事毕东杰、王敏、金盛华为沈凯2010年至2012年财务会计报告虚假记载的其他直接责任人，时任董事、副总经理、董事会秘书顾兵为沈凯2011年、2012年财务会计报告虚假记载的其他直接责任人。

这些措施给上市公司和许多责任人带来了不同程度的处罚和罚款。

投资者很愤怒，要求赔偿

处罚宣布后，沈凯宣布将于2月12日通过互联网平台举行道歉会，与此同时，要求赔偿的投资者声音开始出现。

“从2010年到2012年，沈凯股票的利润膨胀，这误导了投资者。投资者遭受的损失应由沈凯股份全额补偿。根据我们的分析，在2011年2月24日至2013年11月20日期间购买沈凯股票，并在2013年11月20日仍持有沈凯股票的受损投资者有权要求赔偿。事实上，沈凯夸大利润的事情是在2013年11月21日首次披露的。在那一天，沈凯的股价下跌，投资者的损失和沈凯膨胀的利润之间有着直接的因果关系。”王志斌告诉证券日报。

记者在互联网平台上查看了沈凯股票的互动内容，发现虚假陈述在一定程度上使投资者变得惊恐不安，有些投资者甚至在道歉会前询问公司的招聘信息是否存在欺诈行为。

从道歉会上提到的内容可以看出投资者的愤怒情绪。为什么要伪造财务数据？中国证监会对你的违规事实提出处罚意见后，你公司提出了投诉。你投诉的原因是什么？你今天公开道歉是真心承认自己的错误，还是因为深圳证券交易所的相关规定而不得不承认？请问顾董事长，当时财务舞弊的主要原因是什么，是谁指使和实施的？

在层层质疑中，一些投资者甚至质疑，此前董事长离婚案是否为减持股份打开了大门。

在回答这些问题时，该公司回答说:“先开票后发货的业务都符合石油行业部分客户的具体计划运营模式，没有任何主观恶意和人为欺诈。基于在先开票后不发货的情况下，已经为公司产生了税收成本，作为公司的应收账款，开始计提坏账准备。因此，公司误解为收入是预先确认的，存在会计处理不当的情况，但客观上并没有隐瞒或捏造公司的经营状况。该公司没有欺诈行为，也从未有过主观欺诈行为。证监局处罚我们在发货前开具发票，这是会计处理上的一个错误，但这些是真实业务流程的记录，实际上是执行的销售行为。因此，我们将进一步向有关上级提出行政复议。”

然而，从投资者的后续反馈来看，道歉会的解释未能完全安抚投资者的情绪。“你能道歉吗？”一些投资者问道。

根据王志斌对《证券日报》的介绍，尽管沈凯股票今天在网上公开向投资者道歉，但道歉本身并不能免除他们的赔偿责任。我希望沈凯股份不仅要口头道歉，还要拿出一份真诚的赔偿方案。